Un poste de créance irrécouvrable est un compte de charge optionnel qui enregistre les radiations comme une perte distincte plutôt que comme une réduction de revenu. Découvrez comment en configurer un, comment cela change le comportement des radiations, et à quoi vous attendre dans vos écritures de journal.

En configurer un vous offre :

🎗️ Cet article couvre la configuration et le comportement des postes de créances irrécouvrables. Pour apprendre à radier des éléments de facture (y compris les radiations en lot et comment trouver les soldes vieillissants dans le Centre d'action) consultez « Comment radier des items de facture dans le Centre d'action » .

1. Créez un poste de créance irrécouvrable dans le plan comptable (Dépense - Créance irrécouvrable). Plus d'info ici.

2. Assignez-le à un ou plusieurs comptes de revenus dans le fichier d'assignations des postes comptables. Plus d'info ici.

3. Radiez les items de facture comme d'habitude à partir du Centre d'action. Plus d'info ici.

Une fois qu'un poste de créance irrécrouvrable est assigné, les radiations sur ces comptes de revenus débitent le poste de créance irrécouvrable plutôt que le compte de revenus, ce qui permet de garder la précision vos chiffres de revenus. Ceci ne s'applique qu'aux radiations futures (cela n'affecte pas les radiations déjà effectuées). Après avoir radié un item de facture :

Allez dans Comptabilité et finances > Plan comptable > Nouveau poste comptable.

Réglez le Type et sous-type à Dépense - Créance irrécouvrable. Sauvegarder.

Créez autant de postes de créances irrécouvrables que nécessaire. Par exemple :
​

1. Allez dans Comptabilité et finances > Plan comptable > Assignations, et exportez le fichier d'assignations des postes comptables.

2. Cliquez sur le premier onglet, intitulé Revenue to DR & AR & CI.

3. Référez-vous à la colonne D - Créance.

4. Pour chaque compte de revenus, assignez un seul poste de créance irrécouvrable vers lequel ses radiations seront comptabilisées.

5. Une fois vos assignations complétées, enregistrez et réimportez le fichier.

Les administrateurs disposant des permissions appropriées peuvent radier des soldes dans la section Créances en cours du Centre d'action. Cliquez ici pour voir le processus.

Si un poste de créance irrécouvrable est assigné, la radiation débite le poste comptable de créance irrécouvrable. La perte apparaît comme une dépense distincte, et le revenu reste intact.

Si aucun poste de créance irrécouvrable n'est assigné, la radiation débite plutôt directement le compte de revenu. Cela réduit le revenu, de la même façon qu'un rabais.

⚠️ Ceci s'applique seulement aux radiations futures. Une radiation effectuée avant l'assignation d'un poste de créance irrécouvrable débite tout de même le compte de revenu (c.-à-d. débit des ventes).

Chaque radiation génère deux transactions liées, qu'un poste de créance irrécouvrable soit assigné ou non : une transaction d'Annulation de créance

qui crédite le Dépôt au compte, suivie d'une transaction de Réconciliation qui clarifie les Comptes à recevoir avec ce crédit.

Ce qui est débité dans la transaction d'Annulation de créance dépend de la configuration :

Un membre reçoit une facture de 200 $ pour un programme de natation. Il paie 120 $. Les 80 $ restants sont jugés irrécouvrables et radiés.
​

À la facturation

Au paiement

Solde restant aux comptes clients : 80,00 $
​

À la radiation, avec un poste de créance irrécouvrable assigné

Un membre s'inscrit à un camp d'été : prix courant de 300 $, rabais hâtif de 30 $, montant taxable net de 270 $, taxe (10 %) de 27 $. Total facturé : 297 $. Le membre ne paie jamais, et le solde complet est radié.
​

À la facturation

Comptes clients = 297 $ | Revenu net reconnu = 270 $ | Passif de taxes = 27 $
​

À la radiation, avec un poste de créances douteuses assigné

Sans poste de créances douteuses assigné

Un membre s'inscrit à un programme de service de garde à 200 $/mois, facturé à l'avance et entièrement reporté. Au fur et à mesure que le service est rendu quotidiennement (10 $/jour), le revenu est reconnu. Après 5 jours (50 $ reconnus, 150 $ encore reportés), le membre cesse de fréquenter le service et paie 50 $. Le solde restant de 150 $ aux comptes clients est radié.

À la facturation

Prestation quotidienne du service (5 jours × 10 $/jour)

Après 5 jours : 50 $ reconnus comme revenu, 150 $ encore reportés.

Au paiement partiel

Solde restant aux comptes clients : 150,00 $
​

À la radiation du solde restant, avec un poste de créance irrécouvrable assigné

Portrait du bilan après la radiation :

Une fois qu'un poste de créance irrécouvrable est assigné et utilisé :

1. Qu'arrive-t-il si un compte de revenus n'a pas de poste de créance irrécouvrable assigné?

2. Puis-je utiliser un seul poste de créance irrécouvrable pour tous mes comptes de revenus?

3. Est-ce que cela change la façon dont les radiations passées sont enregistrées?

4. Pourquoi est-ce que je vois un poste « ajustement de taxe pour créances irrécouvrables » que je n'ai pas créé?

5. J'utilise une solution de contournement pour les créances irrécouvrables — comment migrer?

Les radiations pour ce compte de revenus débitent directement le compte de revenus plutôt qu'un poste de créance irrécouvrable.

Oui, si cela correspond à la façon dont vous voulez suivre vos créances irrécouvrables. Vous pouvez aussi créer des postes de créances irrécouvrables distincts par catégorie de revenus (p. ex. affiliations, programmes) pour un suivi plus détaillé.

Non. Les assignations de postes de créances irrécouvrables ne s'appliquent qu'aux radiations effectuées après que l'assignation soit en place. Les transactions passées ne sont pas reclassées.

Il s'agit d'un poste qui est généré automatiquement. Il est créé pour isoler la portion de taxe d'une radiation lorsqu'un poste de créance irrécouvrable est assigné, afin de ne pas débiter directement votre compte de passif de taxes standard.

Si vous utilisez un poste de revenus nommé quelque chose comme « Créances », avec des rabais appliqués pour ramener à zéro des soldes irrécouvrables, vous pouvez migrer vers un véritable poste de créance irrécouvrable :

⚠️ Les radiations historiques effectuées via l'ancienne solution de contournement ne peuvent pas être reclassées. Cela n'affecte que les radiations futures.